يرافق هذا الدليل الشركة المصرية خطوةً بخطوة من التسجيل في Enspekt حتى تقديم أول إقرار شهري لضريبة القيمة المضافة: إعداد المؤسسة ودفاترها بالجنيه المصري، وتفعيل حزمة الضرائب المصرية، والرموز الضريبية، والعملاء والموردين، والفاتورة الإلكترونية والإيصال الإلكتروني لدى مصلحة الضرائب، والخصم تحت حساب الضريبة ونموذجيه (نموذج 41 ونموذج 11)، والإقرار الشهري (نموذج 10)، وإقرار التكليف العكسي عن الخدمات المستوردة (نموذج 111)، ثم حساب الضريبة السنوية على دخل الأشخاص الاعتبارية. تبيّن كل خطوة أين تنقر وما الذي يصبح جاهزًا عند إتمامها، ويُختتم الدليل بقائمة مهام لنهاية الشهر وقسم لحل المشكلات مبني على الرسائل التي ستظهر لك فعلًا.
بعض الشاشات لا تزال بالإنجليزية فقط، ومنها صفحة Tax & compliance (الضرائب والامتثال) في الإعدادات ونموذج التسجيل وبطاقة المورد. نذكر أسماء أزرارها وحقولها هنا كما تظهر لك بالإنجليزية، ومعها ترجمتها بين قوسين. أما الشاشات المترجمة فنذكر أسماءها العربية كما تظهر في الواجهة.
يستند كل سعر وكل قاعدة في الحزمة المصرية إلى مصدر مذكور، لكن الحزمة موسومة بأنها غير مُراجَعة: لم يراجعها مستشار ضريبي بعد، وتعرض بطاقة الحزمة القيم التي لم تُؤكَّد. اتفق على الأرقام مع مستشارك الضريبي قبل التقديم. يُعِدّ Enspekt الإقرارات من دفاترك، وتقدّمها أنت بنفسك على بوابة مصلحة الضرائب المصرية.
الرحلة كاملة
قبل أن تبدأ
| ما تحتاج إليه | مصدره |
|---|---|
| حساب مسؤول مؤسسة مع تطبيق للمصادقة | Enspekt. يطلب منك رمزًا من التطبيق عند تفعيل الحزمة، وتأكيد العملة، وحفظ إعدادات مصلحة الضرائب، والإرسال إليها، وتسجيل جهاز نقطة البيع، وتقديم الإقرار |
| صلاحية الإدارة على دفتر الأستاذ العام | صفحة الفريق، ضمن صلاحيات العضو على الوحدات |
| رقم التسجيل الضريبي | البطاقة الضريبية: تسعة أرقام. يُستخدم الرقم نفسه لضريبة القيمة المضافة وضريبة الجدول والضريبة على الدخل والخصم تحت حساب الضريبة |
| رقم الفرع وكود النشاط المكوّن من أربعة أرقام | ملفك الضريبي على بوابة مصلحة الضرائب |
| حسابك الخاص على بوابة مصلحة الضرائب، وقد سجّلت فيه نظام ERP (معرّف العميل والرمز السري)، وللمتاجر نقطة البيع (الرقم التسلسلي والمفتاح المشترك مسبقًا ومعرّف العميل والرمز السري لنقطة البيع) | بوابة التسجيل لدى المصلحة. لا يستطيع Enspekt التسجيل نيابةً عنك |
| شهادة الختم الإلكتروني الخاصة بك على Token أو HSM، وخدمة توقيع تعمل بجوارها | جهة إصدار شهادات معتمدة في مصر، ومزوّد تقنية المعلومات لديك. لا يحتفظ Enspekt بالشهادة أبدًا |
الخطوة 1: المؤسسة
عند التسجيل، اختر Egypt (مصر) في حقل Country of registration (دولة التسجيل) ضمن قسم Your organisation (مؤسستك). ولتغييرها لاحقًا: من قائمة الحساب افتح الإعدادات ثم General (عام)، وعدّل Country of registration واختر Save details (حفظ البيانات). هذه هي الدولة التي تخضع فيها شركتك للضريبة، أما حقل Country النصي في العنوان البريدي فلا يظهر إلا على الأوراق الرسمية.
الجاهز بعد الإتمام: يعرف Enspekt أن شركتك مصرية، فتعرض صفحة Tax & compliance الحزمة المصرية أولًا.
الخطوة 2: تفعيل حزمة الضرائب المصرية
افتح الإعدادات ثم Tax & compliance (الضرائب والامتثال)، واختر Add a country (إضافة دولة). للمعالج خمس خطوات: Country (الدولة)، وRegistrations (التسجيلات)، وQuestions (الأسئلة)، وPreview (المعاينة)، وConfirm (التأكيد).
-
الدولة. اختر Egypt واترك This country is (هذه الدولة هي) على Country of residence (دولة الإقامة). يعرض المعالج أحدث إصدار من الحزمة، ويظهر بعبارة Pack version (إصدار الحزمة) متبوعةً برقمه. يصف هذا الدليل الإصدار 6.
-
التسجيلات. حدّد Registered for VAT (مسجّل في ضريبة القيمة المضافة) وأدخل Tax registration number (رقم التسجيل الضريبي، تسعة أرقام، مثل 674859545)، وRegistered from (تاريخ بدء التسجيل)، وFiles (دورية التقديم: Monthly أي شهريًا، وQuarterly أي ربع سنوي للمشروعات الصغيرة الخاضعة للنظام المبسط فقط)، وTax year starts on (أول يوم في السنة الضريبية، لا تاريخ التسجيل). حدّد كذلك Registered for Corporate income tax (الضريبة على دخل الأشخاص الاعتبارية) وRegistered for Withholding tax (الخصم تحت حساب الضريبة) بالرقم نفسه. تُقدَّم ضريبة الجدول ضمن إقرار القيمة المضافة، فلا تحدّد Registered for Table tax إلا إذا كنت تورّد سلعًا أو خدمات من سلع الجدول.
اترك خيار Set up E-invoicing (ETA e-invoice, B2B), starting in validate-only mode (إعداد الفاتورة الإلكترونية بدءًا بوضع الفحص فقط) محددًا. فهو يربط شركتك بمصلحة الضرائب دون أن يرسل شيئًا من تلقاء نفسه.
-
الأسئلة. السؤال الإلزامي الوحيد هو VAT status (حالة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة: Registered أي مسجل، أو Not registered أي غير مسجل). أما Tax card number (رقم البطاقة الضريبية)، وTax office (المأمورية الضريبية)، وCommercial registration number (رقم السجل التجاري)، وUnder the simplified regime for small projects (Law 6/2025) (الخضوع للنظام المبسط للمشروعات الصغيرة)، فاختيارية. لا يوجد في الحزمة حقل مستقل لرقم الملف الضريبي، فأدخل رقم بطاقتك الضريبية في Tax card number. والسؤال Report services from abroad the business does not need on Form 10 (output only) instead of Form 111 (الإقرار عن الخدمات المستوردة غير اللازمة للنشاط في نموذج 10 كضريبة محصلة فقط بدلًا من نموذج 111) اختياري كذلك: اتركه دون إجابة أو على No (لا) ما لم يشر مستشارك بغير ذلك (انظر قسم نموذج 111 بعد الخطوة 9).
-
المعاينة. تُجرى فيها عملية التفعيل الحقيقية ثم يُتراجع عنها. راجع Tax codes to create (الرموز الضريبية التي ستُنشأ)، وWithholding types to add (أنواع الخصم التي ستُضاف)، وAccounts to add (الحسابات التي ستُضاف)، وRegistrations (التسجيلات)، وأي Clashes (left as they are) (تعارضات تُترك كما هي). لا يستبدل التفعيل أبدًا رموزك أو حساباتك، ولا يغيّر عملتك الأساسية.
-
التأكيد. اختر Activate (تفعيل) وأدخل الرمز من تطبيق المصادقة.
الجاهز بعد الإتمام: تعرض بطاقة مصر تسجيلاتك، وإصدار الحزمة وحالة مراجعته، وPeriods (الفترات) الضريبية للقيمة المضافة والضريبة على الدخل والخصم تحت حساب الضريبة بمواعيد استحقاقها، وقائمة Readiness (الجاهزية): إدخال التسجيلات الضريبية؛ ربط الرموز الضريبية بحسابات القيمة المضافة وضريبة الجدول؛ وجود الحسابات الضريبية في دليل الحسابات؛ بيانات البائع وبيانات الدخول وخدمة التوقيع للفاتورة الإلكترونية؛ وجود أكواد المصلحة على الأصناف؛ ومدة احتفاظ بالسجلات لا تقل عن الحد القانوني (خمس سنوات). يتيح زر Edit answers (تعديل الإجابات) تغيير الإجابات لاحقًا، ويعلّق زر Deactivate (إلغاء التفعيل) الحزمة دون حذف أي شيء.
إذا كانت مؤسستك على إصدار أقدم، فستجد على بطاقتها عبارة مثل Pack version 6 is available (you are on 2) (الإصدار 6 متاح وأنت على الإصدار 2) بأرقامها هي. اختر Preview the upgrade (معاينة الترقية) لترى Tax codes to create (الرموز الضريبية التي ستُنشأ) وAccounts to add (الحسابات التي ستُضاف)، ثم Upgrade (ترقية). لا تغيّر الترقية أبدًا رموزك أو حساباتك.
الخطوة 3: الدفاتر بالجنيه المصري
افتح المحاسبة ثم دليل الحسابات. في أعلى الصفحة قائمة إعداد المحاسبة وفيها ثلاثة بنود:
- العملة الوظيفية. بعد تفعيل الحزمة تظهر عبارة مقترحة من Egypt tax pack: EGP. تأكد أن الخانة تحمل EGP واختر تأكيد. لا يمكن تغيير العملة بعد ترحيل أي قيد، ويُرفض أول ترحيل ما لم تُؤكَّد.
- السنة المالية. حدّد بداية السنة الأولى ونهايتها في إعدادات المحاسبة ← الفترات المالية، ثم اختر إعداد السنة.
- دليل الحسابات. اختر إنشاء الدليل المبدئي. يضيف الحسابات الضريبية المصرية من الحزمة.
| الحساب | الرمز | يُستخدم في |
|---|---|---|
| ضريبة القيمة المضافة على المدخلات | 1400 | ضريبة المشتريات القابلة للخصم |
| ضريبة القيمة المضافة على المخرجات | 2200 | ضريبة المبيعات |
| صافي ضريبة القيمة المضافة المستحقة | 2210 | صافي الضريبة المستحقة |
| الخصم تحت حساب الضريبة المستحق | 2230 | المبالغ المخصومة من مدفوعات الموردين |
| ضريبة الجدول المستحقة | 2240 | ضريبة الجدول على المبيعات، منفصلة عن القيمة المضافة |
| الضريبة على الدخل المستحقة | 2250 | الضريبة على دخل الأشخاص الاعتبارية المستحقة |
| مصروف الضريبة على الدخل | 7900 | عبء ضريبة الدخل عن السنة |
| ضريبة التكليف العكسي المستحقة (نموذج 111) | 2260 | الضريبة المستحقة على الخدمات المستوردة غير اللازمة لنشاطك |
| ضريبة غير قابلة للخصم على خدمات من الخارج | 6950 | الجانب المقابل لتلك الضريبة بوصفه تكلفة، ولا يُعد أبدًا ضريبة مدخلات |
بعد ذلك افتح إعدادات المحاسبة ← عام واضبط حساب ضريبة الاستقطاع المستحقة على الحساب 2230. لا يضبطه التفعيل تلقائيًا، ويُرفض أي سداد لمورد خاضع للخصم حتى يُضبط.
الجاهز بعد الإتمام: تختفي قائمة الإعداد، ويُؤشَّر على بندي الحسابات والرموز الضريبية في قائمة الجاهزية.
الخطوة 4: الرموز الضريبية
يُنشئ التفعيل ثلاثة عشر رمزًا ضريبيًا، تجدها في إعدادات المحاسبة ← رموز الضرائب مع سعر كل رمز وخانته في الإقرار وحساباته. تظهر الرموز في هذه الصفحة بأسمائها الإنجليزية.
| الرمز | يُستخدم في | السعر | يُرحَّل إلى | خانة نموذج 10 |
|---|---|---|---|---|
| EG-STD | السلع والخدمات الخاضعة للسعر العام | 14% | المبيعات: 2200، والمشتريات: 1400 | مبيعات بالسعر العام / مشتريات بالسعر العام |
| EG-REDUCED | الآلات والمعدات | 5% | 2200 و1400 | مبيعات أو مشتريات الآلات والمعدات بسعر 5% |
| EG-ZERO-EXP | الصادرات | 0% | لا قيد ضريبي | الصادرات والتوريدات للمناطق الحرة |
| EG-ZERO-FZ | التوريدات للمناطق الحرة | 0% | لا قيد ضريبي | الصادرات والتوريدات للمناطق الحرة |
| EG-EXEMPT | التوريدات المعفاة | 0% | لا قيد ضريبي | مبيعات معفاة |
| EG-OOS | غير الخاضع للضريبة | 0% | لا قيد ضريبي | خارج الإقرار |
| EG-RC-SVC | الخدمات المستوردة من الخارج واللازمة لنشاطك (تكليف عكسي) | 14% | 2200 و1400 معًا | خدمات مستوردة من الخارج، كمبيعات وكمشتريات |
| EG-IMPORT-CUSTOMS | ضريبة الواردات المسددة بالجمارك | 14% | 1400 | واردات سُددت ضريبتها بالجمارك |
| EG-TBL-PROF | ضريبة الجدول على الخدمات المهنية والاستشارية | 10% | ضريبة الجدول المستحقة 2240، وليس القيمة المضافة | توريدات خاضعة لضريبة الجدول فقط |
| EG-TBL2-TELECOM | ضريبة الجدول على خدمات الاتصالات عبر شبكات المحمول، قبل القيمة المضافة | 8% | ضريبة الجدول المستحقة 2240، وتُرحَّل القيمة المضافة فوقها برمز القيمة المضافة على السطر | توريدات خاضعة لضريبة الجدول والقيمة المضافة |
| EG-TBL2-AC | ضريبة الجدول على أجهزة التكييف، قبل القيمة المضافة | 8% | ضريبة الجدول المستحقة 2240، وتُرحَّل القيمة المضافة فوقها برمز القيمة المضافة على السطر | توريدات خاضعة لضريبة الجدول والقيمة المضافة |
| EG-RC-111 | خدمات مستوردة غير لازمة لنشاطك (تكليف عكسي) | 14% | ضريبة التكليف العكسي المستحقة 2260، والمبلغ نفسه تكلفةً على 6950 | نموذج 111 (أو نموذج 10 باختيارك) |
| EG-RC-111-TBL | ضريبة الجدول على خدمة مستوردة من هذا النوع | 10% | 2260 و6950 | نموذج 111 (أو نموذج 10 باختيارك) |
تأتي الأسعار من القواعد المؤرخة في الحزمة (14% منذ 1 يوليو 2017). لا تُفحص شروط المناطق الحرة، ولا يُفحص سعر 5% مقابل الصنف، فاختيار الرمز الصحيح على كل سطر مسؤوليتك. ضريبة الجدول على المشتريات غير قابلة للخصم وتُستبعد من الإقرار. أما ضريبتا الجدول اللتان تُحسبان قبل القيمة المضافة (EG-TBL2-TELECOM وEG-TBL2-AC) فلا تكونان أبدًا الرمز الوحيد على السطر، بل هما الضريبة الثانية فيه (انظر أدناه).
ضريبتان على سطر واحد
يخضع الصنف الوارد في القسم الثاني من الجدول المرافق لقانون الضريبة على القيمة المضافة (خدمات الاتصالات عبر شبكات المحمول، وأجهزة التكييف) لضريبة الجدول وضريبة القيمة المضافة معًا، وتُحسب القيمة المضافة على القيمة شاملةً ضريبة الجدول: 1,000 جنيه مضافًا إليها 8% ضريبة جدول تصبح 1,080 جنيهًا، وضريبة القيمة المضافة بسعر 14% على 1,080 هي 151.20 جنيهًا.
في فاتورة المبيعات أو الإشعار الدائن أو فاتورة المورد، اختر أولًا رمز ضريبة القيمة المضافة للسطر (مثل EG-STD). تظهر تحته حينئذ قائمة ثانية هي ضريبة قبل القيمة المضافة، وتبدأ على لا ضريبة قبل القيمة المضافة: اختر منها EG-TBL2-TELECOM أو EG-TBL2-AC، فتصبح ضريبة السطر هي الضريبتين معًا. ولا تظهر القائمة الثانية إلا بعد اختيار رمز ضريبي للسطر، وفي المؤسسة التي لديها رمز يُحسب قبل القيمة المضافة.
- في البيع تُرحَّل ضريبة الجدول إلى ضريبة الجدول المستحقة (2240) والقيمة المضافة إلى ضريبة القيمة المضافة على المخرجات (2200)، ويحمل مستند المصلحة الضريبتين على السطر.
- في الشراء لا تُخصم ضريبة الجدول: تُضاف إلى تكلفة السطر، ولا يذهب إلى ضريبة القيمة المضافة على المدخلات (1400) إلا القيمة المضافة.
الجاهز بعد الإتمام: يمكن أن يحمل كل سطر في الفواتير رمزًا ضريبيًا مصريًا، وأن يحمل ضريبة جدول قبل قيمته المضافة.
الخطوة 5: العملاء والموردون والأصناف
العملاء
تقرأ مصلحة الضرائب رقم التسجيل الضريبي للعميل وعنوانه ونوعه من سجل العميل في المبيعات ← العملاء. اختر إضافة عميل، أو افتح العميل واختر تعديل، ثم املأ:
| القسم | الحقل | ما تُدخله |
|---|---|---|
| الهوية | رقم التسجيل الضريبي | أرقام العميل التسعة، مثل 674859545. يتحوّل الحقل إلى الأحمر عند إدخال أي صيغة أخرى. اتركه فارغًا إذا لم يكن العميل مسجلًا |
| الضريبة والفوترة الإلكترونية | نوع العميل | منشأة تجارية للشركة المسجلة، وجهة حكومية للوزارة أو الهيئة أو أي جهة عامة، وفرد (مستهلك) للشخص الذي يشتري لنفسه |
| رمز الدولة | EG (يُملأ تلقائيًا للعميل الجديد). رمز دولة أخرى يجعل العميل أجنبيًا: فلا يُفحص رقمه بالصيغة المصرية، وتستقبله المصلحة مستلمًا أجنبيًا | |
| الرقم القومي أو رقم جواز السفر | يظهر للفرد: الرقم القومي المكوّن من 14 رقمًا، أو رقم جواز السفر للأجنبي. ويلزم في المبيعات الكبيرة | |
| رقم المبنى والشارع والمدينة أو الحي والمحافظة أو المنطقة والرمز البريدي | العنوان الذي يظهر في مستند المصلحة. وتشترط المصلحة المحافظة والمدينة والشارع والمبنى للمنشأة والجهة الحكومية |
نوع العميل هو ما يحدد ما تستقبله المصلحة. تُرسل المنشأة التجارية والجهة الحكومية برقم التسجيل الضريبي (لا تفرد المصلحة نوعًا مستقلًا للجهات العامة، ويظل ملف المبيعات لنموذج 10 يدرج مبيعاتها مبيعاتٍ حكومية). ويُرسل الفرد بصفته شخصًا طبيعيًا مع رقمه القومي. أما العميل المتروك منشأة تجارية بلا رقم فيُحجز مستنده: تظهر عليه الرسالة A business receiver needs its nine-digit tax registration number (يلزم رقم التسجيل الضريبي المكوّن من تسعة أرقام للمستلم المنشأة)، ولا يُرسل حتى تضيف الرقم أو تغيّر النوع.
الموردون
في صفحة المورد، ضمن لوحة Withholding Tax (الخصم تحت حساب الضريبة)، وتظهر عند تفعيل الحسابات الدائنة:
| الحقل | ما تُدخله |
|---|---|
| Applicable (ينطبق) | حدّد Withhold tax from payments to this supplier (خصم الضريبة من مدفوعات هذا المورد) للمورد الذي تخصم منه |
| Non-resident (غير مقيم) | حدّد المورّد غير مقيم في دولة المنشأة للمورد غير المقيم في مصر. ويُرفض نموذج 111 عن مورد لم يُحدَّد غير مقيم، أو رمز دولته EG |
| Default payment type (نوع الدفعة الافتراضي) | نوع الخصم، مثل Services (resident) — 3% (الخدمات لمقيم، 3%). ويمكن لكل فاتورة أن تختار نوعًا آخر |
| Flat rate % (blank = org default) (نسبة ثابتة، والفراغ يعني الافتراضي) | اتركه فارغًا لاعتماد نسبة النوع |
وتوجد الهوية الضريبية للمورد في Edit Profile (تعديل الملف)، ضمن قسم الهوية الضريبية (وتظهر في الصفحة في لوحة الهوية الضريبية):
| الحقل | ما تُدخله |
|---|---|
| رقم التسجيل الضريبي | أرقام المورد التسعة. يقرؤها ملف المشتريات لنموذج 10، وبدونها يُظهر الملاحظة supplier_tin_required على كل شراء محلي |
| رمز الدولة | EG للمورد المصري. ويُدرج المورد المقيم في دولة أخرى على أنه استيراد، ولا يُفحص رقمه بالصيغة المصرية |
| رقم المبنى والشارع والمدينة أو الحي والمحافظة أو المنطقة والرمز البريدي | العنوان الذي يظهر في ملف المشتريات |
الأصناف
يحتاج كل سطر في الفاتورة إلى كود الصنف لدى المصلحة. أدخل كود EGS للمنتج (EG-<رقم تسجيلك الضريبي>-<الكود الخاص بك> كما سجّلته لدى المصلحة) أو باركود GS1 في حقل رقم القطعة للمنتج. أما في مبيعات نقطة البيع فالكود هو باركود المنتج.
الجنيه المصري في المشتريات والمشاريع
تتيح أوامر الشراء وطلبات عروض الأسعار (وعرض المورد عليها) والمشاريع والمنتجات في المبيعات اختيار الجنيه المصري عملةً (يظهر في أمر الشراء باسم Egyptian Pound (EGP)).
الجاهز بعد الإتمام: يحمل كل مورد نوع الخصم الخاص به، وتحمل الأصناف أكوادها لدى المصلحة، وهو آخر بنود قائمة الجاهزية.
الخطوة 6: الفاتورة الإلكترونية لدى مصلحة الضرائب
إصدار تجريبي (Beta). بُني الإرسال إلى المصلحة وفق مواصفاتها المنشورة، لكنه لم يُجرَّب بعدُ على حساب حقيقي لدى المصلحة. اعتبر أول تشغيل لك في بيئة ما قبل الإنتاج هو الاختبار، ولا تنتقل إلى الإنتاج إلا بعد نجاحه.
6.1 تسجيل نظام ERP على بوابة المصلحة
سجّل نظام ERP الخاص بك على بوابة التسجيل لدى المصلحة، فتمنحك معرّف العميل والرمز السري للعميل، لكلٍّ من بيئة ما قبل الإنتاج وبيئة الإنتاج على حدة. هذه البيانات تخص حسابك لدى المصلحة، ولا يستطيع Enspekt الحصول عليها نيابةً عنك.
6.2 خدمة التوقيع الخاصة بك
لا تقبل المصلحة إلا المستندات الموقّعة بختمك الإلكتروني أنت (توقيع بصيغة CAdES-BES). تبقى الشهادة على الـ Token أو HSM الخاص بك، ولا يحتفظ بها Enspekt أبدًا. تعمل خدمة توقيع تديرها أنت بجوار الـ Token وتوقّع كل مستند: يرسل إليها Enspekt النص المعياري للمستند وبصمته SHA-256 في طلب موقّع بمفتاح مشترك لا يقل عن 16 حرفًا، ثم يحفظ التوقيع الذي تعيده. يبني مزوّد تقنية المعلومات لديك هذه الخدمة أو يشتريها وفق المواصفات التي ينشرها Enspekt (docs/eta-signing-service.md: الطلب والاستجابة وصيغة التوقيع).
6.3 إدخال إعدادات مصلحة الضرائب
افتح الإعدادات ← Tax & compliance. تظهر بطاقة الفاتورة الإلكترونية لمصلحة الضرائب المصرية بعد تفعيل الحزمة المصرية.
- بيانات البائع كما هي في ملفك لدى المصلحة تمامًا: الاسم المسجل، والاسم المسجل (بالعربية)، ورقم الفرع، والمحافظة، والمدينة أو المنطقة، والشارع، ورقم المبنى، والرمز البريدي، وكود النشاط.
- البيئة: بيئة التجربة (إنشاء وفحص فقط)، ثم بيئة ما قبل الإنتاج لمصلحة الضرائب، ثم بيئة الإنتاج لمصلحة الضرائب.
- بيانات الدخول لمصلحة الضرائب وخدمة التوقيع، لكل بيئة (ما قبل الإنتاج والإنتاج): معرّف العميل (Client ID)، والرمز السري للعميل، ورابط خدمة التوقيع (https)، والمفتاح المشترك لخدمة التوقيع. تُحفظ البيانات السرية مشفّرة ولا تُعرض مرة أخرى، وتظهر بجانب المحفوظ منها كلمة "محفوظ".
- حدّد إرسال المستندات إلى مصلحة الضرائب تلقائياً بعد الترحيل عندما تكون جاهزًا، ثم اختر حفظ (يطلب رمز المصادقة).
لا يوجد زر لاختبار الاتصال: أول مستند ترسله في بيئة ما قبل الإنتاج هو الاختبار.
6.4 التجربة أولًا، ثم ما قبل الإنتاج، ثم الإنتاج
| البيئة | ما يحدث |
|---|---|
| بيئة التجربة (إنشاء وفحص فقط) | يُنشأ كل فاتورة وإشعار دائن مرحَّل ويُفحص، دون توقيع أو إرسال. استخدمها لتصحيح البيانات |
| بيئة ما قبل الإنتاج لمصلحة الضرائب | توقّع خدمتك المستندات وتُرسل إلى نظام الاختبار لدى المصلحة. استخدم بيانات دخول ما قبل الإنتاج |
| بيئة الإنتاج لمصلحة الضرائب | توقَّع المستندات وتُرسل إلى المصلحة فعليًا |
6.5 الإنشاء والتوقيع والإرسال وقراءة حكم المصلحة
تابع كل مستند في المحاسبة ← مساحة عمل الضرائب ← الفواتير الإلكترونية لمصلحة الضرائب (الأعمدة: المستند، والبيئة، والحالة، والمعرّف لدى المصلحة):
| الحالة | معناها | ما تفعله |
|---|---|---|
| جاهز | أُنشئ وفُحص ولم يُرسل (بيئة التجربة، أو الإرسال غير مفعّل) | توقيع وإرسال خارج بيئة التجربة |
| يحتاج إلى تصحيح | فشل أحد الفحوص. افتح المستند لترى كل حقل ورسالته | صحّح البيانات ثم إعادة الإنشاء |
| موقّع | وقّعته خدمتك ولم يُرسل بعد | توقيع وإرسال |
| مُرسل | قبلته المصلحة، وستفحصه بعد قليل | التحقق من الحالة |
| صالح | حكم المصلحة: صالح | لا شيء |
| مرفوض | رفضته المصلحة عند الإرسال، أو وجدته غير صالح لاحقًا | اقرأ السبب على المستند، وصحّح بإشعار دائن أو فاتورة جديدة |
| ملغى | أُلغي لدى المصلحة | لا شيء |
| فشل | فشل التوقيع أو الإرسال، ويظهر السبب | عالج السبب ثم توقيع وإرسال من جديد |
يُنشئ زر إنشاء الناقص (آخر 90 يوماً) مستندات الفواتير والإشعارات الدائنة التي رُحّلت قبل إعداد الربط مع المصلحة. يذكر الإشعار الدائن مستند فاتورته لدى المصلحة، لذا أرسل الفاتورة أولًا.
إذا رفضت المصلحة المستند عند الإرسال، يظهر ردّها على المستند. أما إذا قررت لاحقًا أن مستندًا مُرسلًا غير صالح، فيُظهر السجل الحالة مرفوض دون أسباب المصلحة، فاقرأها على بوابتها. ولا يستطيع Enspekt إلغاء مستند أو رفضه لدى المصلحة، فافعل ذلك على البوابة.
الجاهز بعد الإتمام: تبلغ الفواتير المرحّلة الحالة صالح في السجل.
الخطوة 7: الإيصال الإلكتروني لنقاط البيع
- سجّل نقطة البيع على بوابة المصلحة، فتمنحك الرقم التسلسلي لنقطة البيع والمفتاح المشترك مسبقاً ومعرّف العميل لنقطة البيع والرمز السري لنقطة البيع.
- افتح POS ← الإعدادات ثم بطاقة جهاز الإيصال الإلكتروني لمصلحة الضرائب، وأدخل الرقم التسلسلي لنقطة البيع، وإصدار نظام تشغيل نقطة البيع، وإطار طراز نقطة البيع، ومعرّف العميل لنقطة البيع، والرمز السري لنقطة البيع، والمفتاح المشترك مسبقاً، ورقم الفرع وكود النشاط (إذا تُركا فارغين أُخذا من بيانات البائع)، والبيئة (ما قبل الإنتاج أو الإنتاج).
- حدّد إصدار الإيصالات الإلكترونية من هذا الجهاز واختر حفظ. لا يحفظها إلا مسؤول المؤسسة، مع رمز المصادقة. ولكل مؤسسة جهاز مفعّل واحد.
- سلسلة لكل جهاز. يذكر كل إيصال الإيصال الذي سبقه على الجهاز نفسه، وتعرض البطاقة معرّف آخر إيصال. ويذكر إيصال المرتجع إيصال عملية البيع الأصلية.
- إرسال في الخلفية. تُرسل مهمة مجدولة الإيصالات المعلقة إلى المصلحة كل ساعتين.
- البيع دون اتصال. يُطبع البيع الذي يتم دون اتصال بعبارة "الإيصال الإلكتروني: في الانتظار" ودون رمز QR، ثم يحصل على إيصاله ورمزه عند المزامنة.
- المبيعات الكبيرة. من 150,000 جنيه تطلب المصلحة الرقم القومي للمشتري واسمه. ولا تطلبهما نقطة البيع بعد، فيُحفظ هذا الإيصال غير صالح ولا يُرسل: أصدر فاتورة إلكترونية لهذه العملية بدلًا منه.
وإلى أن يُفعَّل الجهاز، تطبع نقطة البيع إيصالات ضريبة قيمة مضافة عادية.
الجاهز بعد الإتمام: تُظهر قائمة مبيعات نقطة البيع حالة الإيصال الإلكتروني لكل عملية بيع.
الخطوة 8: الخصم تحت حساب الضريبة على مدفوعات الموردين
- في فاتورة المورد، يأخذ حقل نوع ضريبة الاستقطاع القيمة افتراضي المورد، ويمكنك اختيار نوع آخر لهذه الفاتورة. يظهر الحقل عندما يكون Applicable محددًا لدى المورد.
- سدّد الفاتورة، من فاتورة المورد نفسها أو من دفعات الموردين المجمعة. يُخصم المبلغ بنسبة النوع على القيمة قبل ضريبة القيمة المضافة (منذ الإصدار 2 من الحزمة): فاتورة خدمات بقيمة 10,000 جنيه مضافًا إليها 14% ضريبة، بنسبة خصم 3%، يُخصم منها 300 جنيه لا 342. يتسلّم المورد الصافي، ويُقيَّد المبلغ المخصوم في حساب الخصم تحت حساب الضريبة المستحق (2230). ولا يُخصم شيء من فاتورة لا تزيد قيمتها قبل الضريبة على 300 جنيه، فالقانون لا يخصم إلا على مبلغ أكبر من ذلك.
- تظهر كل دفعة في المحاسبة ← مدفوعات الموردين، وفي صفها الإجمالي والمستقطع والصافي والشهادة (ملف PDF باسم شهادة ضريبة الاستقطاع بالعربية أو الإنجليزية) لتسليمها إلى المورد.
- لمراجعة الخصم في أي وقت، افتح المحاسبة ← ملخص ضريبة الاستقطاع، واختر من وإلى ثم تشغيل. يجمّع التقرير المبالغ حسب الشهر مع المبلغ الواجب توريده، ويعرض الإجماليات حسب نوع الدفعة، ويسرد كل سطر مع الوعاء والنسبة والمستقطع. ويظهر بجانب المورد غير المقيم وسم غير مقيم.
- النموذج الربع سنوي (نموذج 41). يُقدَّم الخصم عن كل ربع سنة، في موعد أقصاه نهاية الشهر التالي له (نهاية أبريل ويوليو وأكتوبر ويناير). في المحاسبة ← مساحة عمل الضرائب، ابحث عن فترة ضريبة الاستقطاع واختر فتح النموذج. يسرد نموذج الخصم تحت حساب الضريبة (نموذج 41) كل دفعة (الدفعة، والممول، والنوع، والقيمة، والنسبة، والمخصوم)، ويعطيك زر تنزيل xlsx الملف بقالب نموذج 41 الرسمي للمصلحة، والورقة الثانية فيه للمراجعة ولا تُرفع. عالج الملاحظات المعروضة، واختر إعداد، وارفع الملف على البوابة الضريبية، ثم اختر تقديم وسجّل مرجع البوابة بزر تسجيل الإرسال.
- أكواد المصلحة. يطلب نموذج 41 لكل نوع خصم كود طبيعة التعامل ونوع الخصم، ولا تنشرهما المصلحة إلا على بوابتها: انسخهما إلى جدول أنواع الخصم في إعدادات المحاسبة ← عام، في عمود أكواد المصلحة (الطبيعة والنوع). ويُمنع إعداد النموذج ما دام نوع خصم بلا أكواد، أو ممول ليس له رقم تسجيل ضريبي من تسعة أرقام ولا رقم قومي من أربعة عشر رقمًا.
- غير المقيمين (نموذج 11). تُستبعد المدفوعات لغير المقيمين من نموذج 41، وتظهر في النموذج نفسه تحت مدفوعات لغير المقيمين (نموذج 11) مع زر تنزيل xlsx خاص بها بقالب نموذج 11 للمصلحة. يُستحق نموذج 11 في يوم العمل التالي لكل دفعة: نزّله وارفعه على البوابة مع كل دفعة.
| نوع الخصم | النسبة |
|---|---|
| المقاولات والتوريدات (مقيم) | 1% |
| المشتريات (مقيم) | 1% |
| الخدمات (مقيم) | 3% |
| العمولة والسمسرة (مقيم) | 5% |
| عوائد مدفوعة لغير مقيم | 20% |
| إتاوات مدفوعة لغير مقيم | 20% |
| مقابل خدمات مدفوع لغير مقيم | 20% |
لا توجد لدى المصلحة واجهة برمجية للخصم تحت حساب الضريبة: يُعِدّ Enspekt نموذجي 41 و11 بقوالب المصلحة، وترفعهما أنت على البوابة. وتأتي مواعيد الاستحقاق وحد 300 جنيه من الحزمة، وهي غير مُراجَعة: راجعها مع مستشارك.
الجاهز بعد الإتمام: تحمل كل دفعة لمورد مبلغ الخصم وشهادته، ويُعَدّ نموذج 41 عن كل ربع ويُرفع ويُقدَّم.
الخطوة 9: الإقرار الشهري لضريبة القيمة المضافة (نموذج 10)
يُستحق الإقرار خلال الشهر التالي لكل فترة. يبني Enspekt ملخصًا عمليًا لنموذج 10 من فواتيرك وإشعاراتك الدائنة وفواتير الموردين ومبيعات نقاط البيع المرحّلة، ويُعِدّ ملفي الرفع بقوالب إكسل الرسمية لدى المصلحة، ونموذج 10 نفسه بشكله الرسمي. وتقدّم أنت الإقرار على البوابة الإلكترونية للمصلحة.
-
الاحتساب. افتح المحاسبة ← مساحة عمل الضرائب، وابحث عن فترة ضريبة القيمة المضافة واختر فتح الإقرار. يُحتسب الإقرار من الدفاتر في كل مرة يُفتح فيها، وفق ملخص إقرار ضريبة القيمة المضافة (نموذج 10).
-
مراجعة الخانات. اختر أي خانة لترى سبب هذا الرقم: معادلتها ومصدرها وكل مستند فيها.
القسم الخانات المبيعات مبيعات بالسعر العام؛ مبيعات الآلات والمعدات بسعر 5%؛ الصادرات والتوريدات للمناطق الحرة (سعر صفر)؛ مبيعات معفاة؛ إجمالي المبيعات؛ خدمات مستوردة من الخارج (تكليف عكسي، كمبيعات)؛ خدمات مستوردة غير لازمة للنشاط (تكليف عكسي، ضريبة محصلة فقط) ضريبة الجدول توريدات خاضعة لضريبة الجدول فقط؛ توريدات خاضعة لضريبة الجدول والقيمة المضافة؛ ضريبة الجدول على خدمات مستوردة (تكليف عكسي) المشتريات مشتريات بالسعر العام؛ مشتريات الآلات والمعدات بسعر 5%؛ واردات سُددت ضريبتها بالجمارك؛ خدمات مستوردة من الخارج (تكليف عكسي، كمشتريات)؛ مشتريات معفاة وبسعر صفر؛ إجمالي المشتريات الضريبة المستحقة الضريبة على المبيعات؛ ضريبة المدخلات القابلة للخصم؛ الرصيد الدائن من الفترة السابقة؛ صافي ضريبة القيمة المضافة المستحقة (أو الرصيد الدائن)؛ ضريبة الجدول المستحقة؛ إجمالي المستحق أسماء خانات الملخص من وضع Enspekt، أما نموذج 10 بشكله الرسمي ففي البند 6 أدناه. ولا تُستخدم خانتا التكليف العكسي للخدمات غير اللازمة للنشاط إلا إذا اخترت الإقرار عنها في نموذج 10 (انظر قسم نموذج 111 بعد هذه الخطوة).
-
مطابقة دفتر الأستاذ. يقارن السطران ضريبة المخرجات: الإقرار مقابل دفتر الأستاذ وضريبة المدخلات: الإقرار مقابل دفتر الأستاذ بين الإقرار وحسابات الضريبة، ويحتسب جانب المخرجات ضريبة الجدول المستحقة إلى جانب القيمة المضافة. أي فرق يمنع إعداد إلى أن تفسّره بـ إضافة تسوية مع السبب، أو تصحّح القيود. وأدخل رصيد الفترة السابقة الدائن في خانة الرصيد الدائن من الفترة السابقة على هيئة تسوية.
-
الإعداد. يحفظ زر حفظ المسودة تسوياتك، ويثبّت زر إعداد الأرقام. وإذا تغيّرت المستندات بعد ذلك ينبّهك الإقرار، فأعد إعداده.
-
تنزيل ملفات الرفع. في بطاقة ملفات الرفع لمصلحة الضرائب (نموذج 10) قسمان: مستندات المبيعات ومستندات المشتريات، ولكلٍّ منهما زر تنزيل xlsx وعدد المستندات والإجماليات وعبارة مطابق للإقرار (أو غير مطابق). افتح ملاحظة للمراجعة قبل الرفع وعالج كل ملاحظة (انظر حل المشكلات). وتُدرج ضريبة الجدول أيضًا: البيع الخاضع لضريبة الجدول وحدها يُدرج سلعة جدول (نوع الضريبة 2)، والبيع الخاضع لضريبة الجدول والقيمة المضافة يُدرج في صفين: ضريبة الجدول، ثم القيمة المضافة على القيمة شاملةً لها. أما ضريبة الجدول على المشتريات فلا تُخصم وتُستبعد من ملف المشتريات.
-
نموذج 10 بالشكل الرسمي. أسفل الملفين تعرض بطاقة نموذج 10 بالشكل الرسمي الإقرار كما ورد في قرار وزير المالية رقم 403 لسنة 2023، بوصفه مجموع الملفين، مع زر تنزيل xlsx خاص به وعبارة مطابق لملخص الإقرار (أو غير مطابق). ويقدّم المسجل لسلع الجدول الصفحة الثانية من النموذج، وهي الورقة الثانية في الملف المنزّل. ولا تدخل فيه التسويات التي أدخلتها يدويًا. لا توجد لدى المصلحة واجهة برمجية للإقرار: أدخل هذه الأرقام على البوابة، أو قارنها بما تحسبه البوابة من الملفات المرفوعة.
-
الرفع على البوابة. أرفق الملفين بإقرار الفترة على البوابة الإلكترونية للمصلحة وقدّمه.
-
تسجيل التقديم. عُد إلى Enspekt واختر تقديم (مع رمز المصادقة)، فتُقفل قيود الضريبة في الفترة. ثم أدخل مرجع المصلحة في مرجع الهيئة واختر تسجيل الإرسال. بعد ذلك لا يُصحَّح الإقرار إلا من خلال التعديلات (الإفصاح الطوعي). وقبل تسجيل المرجع، يعيد زر إلغاء التقديم (مع ذكر السبب) فتح الإقرار.
الجاهز بعد الإتمام: تظهر الفترة بحالة مقدَّم مع مرجع المصلحة، وتُقفل قيود الضريبة فيها.
نموذج 111: الخدمات المستوردة غير اللازمة للنشاط
الخدمة التي يقدّمها غير مقيم وتحتاج إليها منشأتك لمزاولة نشاطها الخاضع للضريبة يُقر عنها بالتكليف العكسي في نموذج 10 الشهري بالرمز EG-RC-SVC، كمبيعات وكمشتريات. أما الخدمة التي لا تحتاج إليها لنشاطك فضريبتها غير قابلة للخصم، ويُقر عنها في نموذج 111، بإقرار مستقل لكل خدمة خلال 30 يومًا.
- المورد. حدّد Non-resident (غير مقيم) لدى المورد (الخطوة 5) وأدخل رمز دولته. ويُرفض نموذج 111 عن مورد لم يُحدَّد غير مقيم.
- الفاتورة. في فاتورة المورد، أعطِ سطر الخدمة الرمز EG-RC-111 (14%)، أو EG-RC-111-TBL (10%) للخدمة الخاضعة لضريبة الجدول. تظهر تحت الرمز عبارة تُحتسب ذاتيًا عند الترحيل. يقيّد الترحيل الضريبة دائنةً في حساب ضريبة التكليف العكسي المستحقة (2260)، ويقيّد المبلغ نفسه مدينًا في حساب ضريبة غير قابلة للخصم على خدمات من الخارج (6950) بوصفه تكلفة، ولا يذهب شيء إلى ضريبة المدخلات.
- الإقرار. في المحاسبة ← مساحة عمل الضرائب يظهر لكل فاتورة من هذا النوع سطر خاص بها باسم ملخص إقرار التكليف العكسي (نموذج 111)، مع تاريخ تلقي الخدمة (تاريخ الفاتورة) ورقم الفاتورة والمورد. ويُستحق بعد 30 يومًا من تاريخ الفاتورة، أو من أول دفعة عليها إن سبقته. اختر فتح الإقرار: الخانات هي خدمات بالسعر العام للضريبة على القيمة المضافة، وخدمات خاضعة لضريبة الجدول (10%)، والضريبة المستحقة على هذه الخدمة، والضريبة القابلة للخصم (لا شيء)، ويعرض المستحق عن هذه الخدمة المبلغ الواجب سداده.
- اختر إعداد، ثم قدّم الإقرار وسدّد على البوابة، ثم تقديم وتسجيل الإرسال كما في نموذج 10. لا تنشر المصلحة شكلًا لنموذج 111، فلا يوجد ملف للتنزيل: أدخل الأرقام على البوابة.
تحديد ما إذا كانت الخدمة لازمة لنشاطك قرارك أنت، وتعبّر عنه بالرمز الضريبي الذي تختاره لكل سطر. والمنشأة غير المسجلة في ضريبة القيمة المضافة تسجّل لأغراض التكليف العكسي: وإلى أن يُدخَل هذا التسجيل في Tax & compliance (الضرائب والامتثال)، تنبّه مساحة عمل الضرائب إلى كل فاتورة من هذا النوع مؤرخة في فترة لا تسجيل فيها.
نموذج 10 بدلًا منه، باختيارك. يتيح دليل التكليف العكسي لدى المصلحة أيضًا للمنشأة المسجلة أن تُقر عن هذه الخدمة في نموذج 10 كضريبة محصلة فقط. ولذلك اختر Edit answers (تعديل الإجابات) على بطاقة مصر، وأجب بـ Yes (نعم) عن Report services from abroad the business does not need on Form 10 (output only) instead of Form 111. تدخل الخدمات حينئذ في خانتي نموذج 10 خدمات مستوردة غير لازمة للنشاط (تكليف عكسي، ضريبة محصلة فقط) وضريبة الجدول على خدمات مستوردة (تكليف عكسي) دون أي خصم، ولا تُنشأ سطور لنموذج 111. وتبقى الخدمة المدرجة في نموذج 111 مُعدّ أو مقدَّم خارج نموذج 10، فلا يُقر عنها مرتين. الافتراضي في الحزمة هو نموذج 111، فاتفق على اختيارك مع مستشارك.
الجاهز بعد الإتمام: لكل خدمة مستوردة غير لازمة لنشاطك نموذج 111 مقدَّم بمرجع المصلحة، أو هي مدرجة في نموذج 10 باختيارك.
الخطوة 10: الضريبة على دخل الأشخاص الاعتبارية (الاحتساب السنوي)
سعر الضريبة 22.5% من صافي الربح الخاضع للضريبة عن السنة، وتُستحق بعد أربعة أشهر من نهاية السنة.
- في المحاسبة ← مساحة عمل الضرائب، اختر فتح الاحتساب على السنة الضريبية. يُبنى حساب الضريبة على دخل الأشخاص الاعتبارية من دفتر الأستاذ: الربح المحاسبي قبل ضريبة الدخل، ويضاف: تكاليف غير واجبة الخصم، ويخصم: إيرادات معفاة، وتعديلات أخرى، والربح الخاضع قبل الخسائر، ثم الخسائر الضريبية المرحّلة، ويخصم: خسائر تجاوزت خمس سنوات، والخسائر المخصومة، وصافي الربح الخاضع للضريبة، والخسائر المرحّلة للسنوات التالية، والضريبة على دخل الأشخاص الاعتبارية.
- التسويات. اختر إضافة تسوية، وحدّد النوع والمبلغ والسبب:
- يعدّل الربح الخاضع للضريبة، مثل حد التبرعات البالغ 10% أو حدود الفوائد، وهي تُدخل يدويًا؛
- خسارة سنة سابقة غير مسجلة في الدفاتر، مع آخر يوم في السنة التي نشأت فيها الخسارة. لا تدخل الخسارة المضافة بهذه الطريقة في سجل الترحيل، فأدخل المتبقي منها مرة أخرى في السنة التالية.
- يُظهر زر إعادة الحساب أثر التسويات. يحفظ زر حفظ المسودة التسويات (عنوان اللوحة يقول "معاينة، غير محفوظة"، لكن حفظ المسودة وإعداد يحفظانها فعلًا)، ويثبّت زر إعداد الأرقام. وبعد الإعداد تظهر بطاقة جداول الإقرار للبوابة الضريبية مع زر تنزيل xlsx: الحساب المجمّد بشكل إقرار المصلحة (صفحة الملخص، والقائمة التفصيلية من الربح المحاسبي حتى الوعاء الخاضع، والجداول المرفقة)، مع ما يجب إدخاله من سجلاتك. لا توجد واجهة برمجية: أدخله على البوابة.
- تقديم (مع رمز المصادقة). تُحدَّث دفاتر المبالغ المرحّلة: الخسائر المستخدمة، والخسائر التي انقضت بعد خمس سنوات، والخسارة الجديدة إن وُجدت.
- أدخل مرجع المصلحة في مرجع الهيئة واختر تسجيل الإرسال. وقبل ذلك يعكس إلغاء التقديم حركات دفاتر الترحيل.
تسرد دفاتر المبالغ المرحّلة، أسفل الاحتساب، كل قيد من الخسائر الضريبية مع نشأت في والحركات والرصيد. تُرحَّل الخسارة وتُخصم خلال خمس سنوات دون حد أقصى.
الجاهز بعد الإتمام: تظهر السنة بحالة مقدَّم مع مرجعها، وتبدأ السنة التالية من سجل الخسائر المحدَّث.
قائمة مهام نهاية الشهر
| التوقيت | المهمة | المكان |
|---|---|---|
| يوميًا | معالجة المستندات بحالة يحتاج إلى تصحيح وفشل | مساحة عمل الضرائب، الفواتير الإلكترونية لمصلحة الضرائب |
| يوميًا | مراجعة المبيعات التي لا يزال إيصالها الإلكتروني في الانتظار | قائمة مبيعات نقطة البيع |
| قبل الإقفال | ترحيل كل فواتير المبيعات والموردين والإشعارات الدائنة ومبيعات نقاط البيع عن الشهر | المحاسبة |
| قبل الإقفال | إنشاء الناقص (آخر 90 يوماً) لأي فاتورة رُحّلت بلا مستند | الفواتير الإلكترونية لمصلحة الضرائب |
| قبل الإقفال | التحقق من الحالة للمستندات المُرسلة حتى تصبح صالح | الفواتير الإلكترونية لمصلحة الضرائب |
| قبل الإقفال | تشغيل ملخص ضريبة الاستقطاع عن الشهر ومراجعة الخصم | المحاسبة، ملخص ضريبة الاستقطاع |
| يوم العمل التالي لكل دفعة لغير مقيم | تنزيل مدفوعات لغير المقيمين (نموذج 11) ورفعه | مساحة عمل الضرائب، نموذج الخصم، ثم بوابة المصلحة |
| خلال 30 يومًا من كل خدمة مستوردة غير لازمة للنشاط | إعداد سطرها في نموذج 111 وتقديمه على البوابة، ثم تقديم وتسجيل الإرسال | مساحة عمل الضرائب، ثم بوابة المصلحة |
| قبل موعد الاستحقاق | فتح الإقرار، ومعالجة فروق المطابقة، ثم إعداد، وتنزيل ملفي الرفع ومعالجة ملاحظاتهما | مساحة عمل الضرائب |
| قبل موعد الاستحقاق | رفع الملفين وتقديم نموذج 10 على البوابة، ثم تقديم وتسجيل الإرسال | بوابة المصلحة، ثم مساحة عمل الضرائب |
| بنهاية الشهر التالي لكل ربع | فتح النموذج على فترة الخصم، ثم إعداد، ورفع نموذج 41، ثم تقديم وتسجيل الإرسال | مساحة عمل الضرائب، ثم بوابة المصلحة |
| بعد التقديم | إقفال مبدئي للفترة أو إقفال نهائي | إعدادات المحاسبة، الفترات المالية |
ولتحديد مسؤول وموعد لكل مهمة كل شهر، أنشئها مرة واحدة قالبًا في إعدادات المحاسبة ← قوائم مهام الإقفال (قالب جديد، ثم إضافة بند، ثم أيام بعد نهاية الفترة)، ثم اختر الفترة وتطبيق على الفترة: يصبح كل بند مهمة في «أعمالي».
حل المشكلات
ملاحظات ملفات الرفع
| الرمز | الرسالة | ما تفعله |
|---|---|---|
| tin_required | الفاتورة لمنشأة مسجلة تتطلب رقم التسجيل الضريبي للعميل المكون من تسعة أرقام. | أدخل رقم التسجيل الضريبي للعميل (الخطوة 5)، أو اجعل نوع العميل فرد (مستهلك) أو جهة حكومية إن كان كذلك، ثم نزّل الملف من جديد |
| supplier_tin_required | فاتورة الشراء تتطلب رقم التسجيل الضريبي للمورد المكون من تسعة أرقام. | أدخل رقم التسجيل الضريبي للمورد في Edit Profile (تعديل الملف) ← الهوية الضريبية (الخطوة 5)، ثم نزّل الملف من جديد |
| import | مورد أجنبي: الاستيراد يُقر به بإذن الإفراج الجمركي (نوع المستند 4، نوع البيان 2)، والخدمة من غير مقيم تُدرج في المبيعات والمشتريات معًا. مدرج كشراء محلي؛ راجعه. | صحّح نوع المستند ونوع البيان للصف في الملف، أو احذفه وأقرّ به كما تطلب المصلحة |
| national_id | تطلب المصلحة الرقم القومي أو رقم جواز السفر في البيع الكبير للمستهلك النهائي. | أضف الرقم القومي للمشتري أو رقم جواز سفره في الملف |
| address | عمود العنوان إلزامي. | أضف العنوان في الملف |
| no_tax_code | سطر بدون رمز ضريبي؛ الفئة مدرجة كما هي على السطر. | أعطِ السطر رمزًا ضريبيًا ورحّل تصحيحًا، أو صحّح الصف |
| nature_assumed | سطر بدون نوع صنف (سلعة أو خدمة) ومدرج كسلعة؛ عدّل نوع البيان ونوع السلعة في الملف إن كان خدمة. | عدّل نوع البيان ونوع السلعة في الملف إن كان خدمة |
| zero_rated_domestic | بيع بنسبة صفر لعميل في مصر: راجع نوع السلعة (الصادرات كود 2). | راجع الرمز المستخدم ونوع السلعة |
| table_goods_code | A table good needs its goods type from ETA's code list (Sheet1 of the sales template): set it on the tax code. | استخدم رموز ضريبة الجدول من الحزمة، فهي تحمل نوع السلعة |
| table_tax_two_rows | A table good bearing VAT is listed as two rows: the table tax on the value, then the VAT on the value including the table tax. … | لا تنشر المصلحة الطريقة التي تتوقعها البوابة لهذا الصنف: راجعها قبل الرفع |
| purchase_table_tax | A table tax paid on a purchase is not deductible (Art. 22) and is kept off the return; … | لا شيء لتصحيحه: ضريبة الجدول على المشتريات غير قابلة للخصم |
تظهر الملاحظات الثلاث الأخيرة بالإنجليزية. وتنبّه البطاقة أيضًا إلى أن ضريبة دفعات العملاء المقدمة محسوبة في الإقرار من دفتر الأستاذ وليس لها صف في الملف.
ملاحظات نموذج 10 بالشكل الرسمي
تظهر هذه الملاحظات أسفل بطاقة نموذج 10 بالشكل الرسمي.
| الملاحظة | ما تفعله |
|---|---|
| في الفترة ضريبة جدول: المسجل لسلع الجدول يقدم الصفحة الثانية من النموذج … الصفحة الثانية هي الورقة الثانية في الملف المنزّل. | قدّم الصفحة الثانية من الورقة الثانية |
| ضريبة الجدول في الصفحة الثانية ({form}) تختلف عن ملخص الإقرار ({summary}) … | ابحث عن سطر ضريبة الجدول الناقص من الملف أو المستبعد منه |
| عمود الكمية في جدول ضريبة الجدول يُملأ فقط للسجائر والمنتجات البترولية والكحول الإيثيلي والنبيذ والبيرة … | أدخل الكمية على البوابة لتلك السلع |
| خدمة من غير مقيم ({docs}) تُدرج كمبيعات بالسعر العام وكمدخلات خدمات مستوردة … | تأكد أن نشاطك يحتاج إلى الخدمة، وإلا فاستخدم EG-RC-111 (نموذج 111) |
| السلع المشتراة من الخارج مدرجة كمدخلات مستوردة … | أدخل أذون الإفراج الجمركي على البوابة |
رسائل نموذج الخصم
تظهر هذه الرسائل في نموذج الخصم تحت حساب الضريبة (نموذج 41).
| الرسالة | ما تفعله |
|---|---|
| لا يوجد لهذا المورد رقم تسجيل ضريبي من تسعة أرقام ولا رقم قومي من أربعة عشر رقمًا. | أدخل رقم التسجيل الضريبي للمورد في Edit Profile (تعديل الملف) ← الهوية الضريبية (الخطوة 5) |
| نوع الخصم "{type}" ليس له كود طبيعة التعامل أو نوع الخصم في نموذج 41. … | أدخل أكواد المصلحة لهذا النوع (الخطوة 8) |
| خُصم على {base}، وهو لا يزيد على {threshold}: القانون يخصم فقط على مبلغ أكبر … | راجع الدفعة مع مستشارك |
| استُبعدت {count} دفعة لغير مقيمين: تُقدم على نموذج 11 في يوم العمل التالي للدفع. | نزّل مدفوعات لغير المقيمين (نموذج 11) |
| نوع الخصم "{type}" ليس له نوع تعامل في نموذج 11: … | ادفع لغير المقيمين بأنواع الحزمة الخاصة بهم (العوائد والإتاوات ومقابل الخدمات)، فهي تحمله |
| تغيرت المدفوعات منذ إعداد النموذج. أعد إعداده قبل التقديم. | إعداد من جديد |
رسائل الفاتورة الإلكترونية
تظهر هذه الرسائل بالإنجليزية على المستند الذي حالته يحتاج إلى تصحيح.
| الرسالة | ما تفعله |
|---|---|
| Enter the ETA seller details under Settings, ETA e-invoicing | أكمل بيانات البائع (الخطوة 6.3) |
| No tax registration number in force on the document date | راجع Registered from على بطاقة مصر |
| Line {n} has no tax code | أعطِ كل سطر رمزًا ضريبيًا |
| Line {n} needs its ETA item code: enter the product's EGS code (EG-<tax registration number>-<code>) or its GS1 barcode as its Part Number | أدخل الكود في رقم القطعة للمنتج |
| Unit {unit} is not an ETA unit type | استخدم على السطر وحدة قياس معتمدة لدى المصلحة |
| The invoice this note changes has no ETA UUID yet: submit the invoice first | أرسل الفاتورة أولًا ثم الإشعار الدائن |
| A foreign-currency line needs the amount sold and the exchange rate | راجع سعر الصرف في الفاتورة |
| The activity code is the four-digit code of the business activity registered with ETA | صحّح كود النشاط |
| The issue time cannot be in the future | راجع تاريخ الفاتورة |
| The ETA total {x} differs from the posted total {y} | أعد الإنشاء، وإذا تكرر فتواصل مع الدعم |
| A business receiver needs its nine-digit tax registration number | أدخل رقم التسجيل الضريبي للعميل، أو اجعل نوع العميل فرد (مستهلك) إن كان شخصًا (الخطوة 5)، ثم أعد الإنشاء |
| A person's national ID has fourteen digits | صحّح الرقم القومي أو رقم جواز السفر للعميل، ثم أعد الإنشاء |
| The receiver address needs governate (أو regionCity أو street أو buildingNumber) | املأ المحافظة أو المنطقة والمدينة أو الحي والشارع ورقم المبنى للعميل، ثم أعد الإنشاء |
رسائل الإرسال والتوقيع
| الرسالة | ما تفعله |
|---|---|
| The ETA environment is sandbox: documents are built and checked, never sent. Choose pre-production or production. | غيّر البيئة (الخطوة 6.4) |
| No signing service is set for this environment | أدخل خدمة التوقيع للبيئة المختارة |
| No ETA credentials for this environment | أدخل معرّف العميل والرمز السري للعميل لتلك البيئة |
| ETA login failed: … | راجع معرّف العميل ورمزه السري مع بوابة المصلحة |
| The signing service did not answer: … | تأكد أن خدمة التوقيع تعمل ويمكن الوصول إليها عبر https |
| The signing service refused (…): … | راجع المفتاح المشترك في الجهتين |
| The signature does not carry this document's digest: the signing service signed something else | يجب أن توقّع خدمتك البصمة التي تتسلّمها |
| The stored document no longer matches its hash: rebuild it | إعادة الإنشاء ثم توقيع وإرسال |
| Activity code {code} is not in ETA's list | استخدم الكود الوارد في ملفك لدى المصلحة |
الإيصالات الإلكترونية لنقاط البيع
لا تُعرض ملاحظات الإيصالات الإلكترونية في التطبيق بعد: يبقى الإيصال الذي يفشل في أحد الفحوص دون إرسال. وأكثر الأسباب شيوعًا منتج بلا باركود (كود الصنف لدى المصلحة)، أو بيع من 150,000 جنيه فأكثر (يلزم الرقم القومي للمشتري)، أو مرتجع لم يكن لعملية بيعه الأصلية إيصال إلكتروني.
ما الجديد القادم
يجري العمل على ما يلي حاليًا، وهو غير متاح في المنتج بعد، وسيُحدَّث هذا الدليل عند إطلاقه.
اختبار بيئة ما قبل الإنتاج
أول تشغيل كامل على نظام ما قبل الإنتاج لدى المصلحة، يُرفع بعده وسم الإصدار التجريبي عن الإرسال إلى المصلحة.
أسئلة شائعة
هل يُرسل أي شيء إلى المصلحة عند تفعيل الحزمة؟ لا. لا يُرسل شيء حتى تُدخل بياناتك لدى المصلحة، وتختار بيئة غير بيئة التجربة، وترسل.
هل نحتاج إلى حسابات خاصة بنا لدى المصلحة وجهة إصدار الشهادات؟ نعم. التسجيل على بوابة المصلحة (بيانات دخول نظام ERP ونقطة البيع) وشهادة الختم الإلكتروني ملك لكم، تحصلون عليها من المصلحة ومن جهة إصدار شهادات معتمدة. ولا يحتفظ Enspekt بالشهادة أبدًا.
هل يقدّم Enspekt الإقرار نيابةً عنا؟ لا. يُعِدّ الإقرارات وملفات الرفع ونماذج الخصم، وتقدّمونها أنتم على بوابة المصلحة ثم تسجّلون مرجعها.
هل يمكن إيقاف ذلك كله؟ يعلّق زر Deactivate (إلغاء التفعيل) على بطاقة مصر الحزمة دون حذف أي شيء، ويُرفض ما دامت هناك فترة انتهت دون تقديم. وإلغاء تحديد إرسال المستندات إلى مصلحة الضرائب تلقائياً بعد الترحيل يوقف الإرسال التلقائي.